קרן השתלמות

מהי קרן השתלמות ומה מטרתה ?

קרן השתלמות היא בעצם קופת חיסכון לעצמאיים, שכירים, מושבים שיתופיים וחברי קיבוץ שמטרתה במקור הייתה לשמש את העובדים למימון השתלמויות לימודי המשך וכנסים מקצועיים אך למעשה כיום יש לה מגוון רחב של שימושים. קרן השתלמות משמשת כיום בעיקר כחיסכון כלכלי לטווח בינוני פטור ממס, על פי סעיף 3(ה) לפקודת מס הכנסה הפקדות לקרן השתלמות ע"י המעסיק והעובד פטורות ממס אם הן עד 7.5% מהשכר ברוטו (הפרשה על ידי המעסיק ולכל היותר פי שלוש מחלק העובד) ועד 2.5% מהשכר ברוטו (הפרשה על ידי העובד).

קרן השתלמות – כיצד ומתי ניתן להשתמש בה ?

לאחר שלוש שנות ותק במסגרת קרן השתלמות ניתן להשתמש בכסף שנצבר למימון לימודים או השתלמויות ללא תשלום מס, לאחר שש שנים ניתן להשתמש בכסף לכל מטרה. אין שום הגבלה לאחר שש שנים בשימוש כסף שנצבר במסגרת קרן השתלמות ולכן ניתן להשתמש בו לכל דבר ובכך בעצם הפכו קרנות ההשתלמות לערוץ חיסכון פטור ממס שאינו משמש בהכרח להשתלמויות.

איזה קרן השתלמות קיימת לעובדי הוראה ?

גננות ומורים משתמשים רבות בכספים הצבורים בתוך קרן השתלמות לשם יציאה אל שנת שבתון בה הם לא עובדים בהוראה, יש שלוש קרנות השתלמות לעובדי הוראה, אחת של ארגון המורים ושניים של הסתדרות המורים. קרן השתלמות למורים בבתי הספר העל יסודיים במכללות ובסמינרים בע"מ היא קרן השתלמות של ארגון המורים וקרן השתלמות למורים וגננות בע"מ וקרן השתלמות למורים תיכוניים, מורי סמינרים ומפקחים בע"מ שייכים להסתדרות המורים. הקרנות נועדו למימוש יציאה לשנת השתלמות ותנאים מסוימים ניתן למשוך את הכסף שנצבר בהם אך במשיכת הכסף ללא יציאה להשתלמות המורים מקבלים רק כ- 90% מכספי המעביד.

מהן הטבות המס שניתן לקבל במסגרת קרן השתלמות ?

כל עוד הפקדות העובד והמעביד יחדיו יהיו בגובה של עד עשרה אחוזים משכר העובד (ברוטו) יהיו הפקדות אלה אל קרן השתלמות פטורות ממס הכנסה. ישנה תקרת שכר חודשית של 16,000 ₪ להטבות מס והטבות המס הן על 1,600 ₪, זאת אומרת שאם יופרשו לקופה 2,200 ₪ עבור 1,600 השקלים הראשונים תהיה הטבת מס ועבור 600 השקלים הנוספים יהיה תשלום מלא של מס. קרן השתלמות היא לא תמיד הפיתרון הטוב והחסכוני ביותר להשקעה כספית בכדי לא לשלם מס לכן יש לבדוק את הנושא לעומק.

קרן השתלמות – קופת חיסכון לטווח הבינוני